企业如何合理避税（企业合理避税真的难吗）

企业如何合理避税（企业合理避税真的难吗）每个报税期，很多企业都会因为税款问题而苦恼不已。当然，依法纳税是每个企业和公民应尽的义务，但是过高的税款对一些企业来讲，确实是个不小的负担。

近半年，国家出台了很多减税降费的利好政策，那么企业该如何利用好这些政策合理降低税收负担，以谋求更好的发展呢？

1　利用税收临界点

根据政策“小规模纳税人发生增值税应税行为，以一个季度为纳税期的，季度销售额或服务收入低于30万元（以一个月为纳税期的，月销售额或服务收入低于10万元的）免征增值税”。

所以，企业可以合理控制好开票量，只要在一个季度内开票额低于30万，就可免征增值税，否则就要按全部收入缴纳增值税了。

2　合理架构公司

小微企业是资产总额低于5000万、从业人数低于300人、应纳税所得额低于300万且从事国家非限制和禁止行业的企业。

根据政策“小微企业年应纳税所得额低于100万的部分，减按25%计入应纳所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额高于100万低于300万的部分，减按50%计入应纳所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税”。

所以，如果企业因资产总额过大无法享受小微企业减免政策，可以考虑再成立一个分公司，也就是把一个公司拆分成两个公司分别运营，这样就可以解决资产总额过大的问题，也能给企业减免20%的所得税。

3 充分利用区域性税收优惠

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策【tel:156，8317来带动当地经济发展。4870】将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

案例分析：

一家以软件研发为主要业务的科技公司，500万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税（500万-125万）*20%=75万，合计200万。

面对如此高的税负，通过注册在我市个人独资企业申请核定征收，500万与此企业发生业务关系，合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规，综合税负4%，500万利润，总税负降至20万。

4 重视费用票

利润 = 收入 – 成本 – 费用　

根据公式，企业的费用多了，利润就会相应减少，从而上缴的企业所得税就会减少，所以各企业要妥善保管好费用发票

常见的成本费用发票有：单位电话费、单位上网费、单位汽车加油费和汽车保养维修费（公司有车）、财产保险费、统一工作服、办公室租金、不动产购置费、水电费及物业费和取暖费、快递费、打车费、培训费和差旅费、会议费、绿化费、审计费、报刊杂志费、中介服务费和法律咨询服务费、广告费

5　“科学、合理”做慈善

现在，很多企业都会向需要帮助的人们捐献一些物品和金钱。值的注意的是，企业对捐赠的物品可能涉及视同销售行为而缴纳增值税，所以企业可以选择税前列支的慈善机构，通过国家税务机关认可的渠道和单位捐赠以合理避税。

6 借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减

2008年1月1日之后完成注册登记的国家需要扶持的高新技术企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。可以将公司的其他业务和产品套入“高新技术”的行列—搭顺风车。

综上，企业合理节税，不仅需要对税收政策的充分了解，还需要对相应的事项做好提前安排。对于一般的企业来说，要走上正规化的道路节税，也是可以参考这些思路的。

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